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derecho-tributario

Es posible realizar la inscripción tanto al curso completo como a cada uno de sus módulos.


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Profesores:

Pedro Ugalde Zaratiegui

Licenciado en Derecho. Ha sido Secretario General Técnico del Departamento de Economía y Hacienda del Gobierno de Navarra. Profesor de Derecho Tributario de la UNED.

Manuel Arana Soret

Inspector de la Hacienda Tributaria de Navarra.

Luis Eslava Gutiérrez

Jefe de Sección de Devoluciones de IVA de la Hacienda Tributaria de Navarra

Óscar Martínez de Bujanda Esténoz

Director del Servicio de Gestión Tributaria de la Hacienda Tributaria de Navarra

Francisco Javier Bernabeu Llovet

Secretario Técnico de Hacienda del Ayuntamiento de Pamplona.

Fechas: Del 15 de octubre al 17 de junio, los lunes, excepto el 10 de enero y 30 de mayo que son jueves

Sesiones: 32

Horario: de 16:30 a 20:30 h.

Duración: 128 horas

Lugar: Club de Marketing de Navarra


Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas y sobre el Patrimonio

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Fechas: Del 15 de octubre al 17 de diciembre, los lunes

Sesiones: 9

Horario: de 16:30 a 20:30 h.

Duración: 36 horas

PROGRAMA

    1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

      Tema 1. Naturaleza del impuesto. Hecho imponible. Sujeto pasivo.

      • Concepto y naturaleza del Impuesto. Ambito de aplicación.
      • Hecho imponible. Exenciones.
      • Sujeto pasivo.

      Tema 2. Base imponible.

      • Determinación de la renta.
        Rendimientos:
        • Del trabajo.
        • Del capital inmobiliario.
        • Del capital mobiliario.
        • De actividades empresariales, profesionales y artísticas (introducción).

      Tema 3. Regimenes de estimación directa en actividades empresariales y profesionales.

      • Normal.
      • Simplificada.

      Tema 4. Régimen de estimación objetiva en actividades empresariales.

      • Concepto y aplicación del régimen de estimación objetiva.
      • Procedimiento para determinar el rendimiento neto.

      Tema 5. Incrementos de patrimonio.

      • Regla general de determinación.
      • Normas específicas.
      • Régimen transitorio.

      Tema 6. Régimen de atribución de rentas.

      • Entidades en régimen de atribución.
      • Calificación y cálculo de la Renta atribuible.

      Tema 7. Base imponible. Reducciones. Cuota.

      • Base imponible. Parte general. Parte especial del ahorro.
      • Reducciones de la base imponible.
      • Base liquidable general y especial del ahorro.
      • Gravamen de una y otra.

      Tema 8. Deducciones de la cuota.

      • Por inversiones.
      • Por donativos.

      Tema 9. Unidad familiar. Tributación conjunta o individual.

      • Unidad familiar.
      • Opción por la tributación conjunta.

      Tema 10. Periodo impositivo. Devengo. Gestión.

      • Periodo impositivo.
      • Devengo del Impuesto.
      • Obligados a declarar.
      • Obligaciones formales. Libros registro.

      Tema 11. Retenciones, ingresos y pagos a cuenta.

      • Personas y entidades obligadas a retener.
      • Sobre rendimientos de trabajo.
      • Sobre rendimientos de actividades profesionales, artísticas y empresariales.
      • Sobre rendimientos del capital mobiliario e inmobiliario.
      • Sobre premios.
      • Sobre determinados incrementos de patrimonio.
      • Pagos fraccionados.
    2. Impuesto sobre el Patrimonio

      Tema 12. Naturaleza del impuesto. Hecho imponible. Sujeto pasivo.

      • Naturaleza del impuesto.
      • Ambito de aplicación.
      • Hecho imponible.
      • Bienes y derechos exentos.- Sujetos pasivos.

      Tema 13. Base imponible.

      • Base imponible.
      • Reglas de valoración.

      Tema 14. Cuota tributaria. Gestión.

      • Cuota íntegra. Límites.
      • Deducciones de la cuota. Bienes y derechos afectos a actividades económicas, acciones de sociedades “familiares”.
      • Obligados a presentar declaración.


Tributos municipales

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Día: 10 de enero, jueves

Sesiones: 1

Horario: de 16:30 a 20:30 h.

Duración: 4 horas

PROGRAMA

  1. Concepto y estructura de la hacienda municipal. Normativa reguladora
    • Clasificación ingresos de las entidades locales
    • Normativa reguladora de ingresos municipales
    • Definición de tributos locales
    • Tributos relacionados con el territorio
    • Ley Foral 2/1995, de 10 de marzo, de Haciendas Locales de Navarra
    • Ordenanzas y Normas Fiscales del Ayuntamiento de Pamplona
  2. Gestion de tributos locales. Particularidades
    • Capacidad normativa: limitada y foral
    • Tipos de liquidación
  3. Impuestos municipales
    • Contribución Territorial
    • Impuesto de Actividades Económicas (IAE)
    • Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (Ipto. de Circulación)
    • Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO)
    • Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (Plusvalía)
    • Impuesto sobre Gastos Suntuarios (Cotos, Bingos y apuestas cruzadas)
    • Impuesto sobre Viviendas Deshabitadas
  4. Tasas municipales
    • Tasas por servicios públicos o actividades de su competencia
    • Tasas por el uso del dominio público
  5. Licencias de obras, de apertura y de actividad clasificada
    • Normativa reguladora
    • Régimen de declaración responsable
  6. Contribuciones especiales


Impuesto sobre Sociedades

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Fechas: Del 14 de enero al 11 de marzo, los lunes

Sesiones: 9

Horario: de 16:30 a 20:30 h.

Duración: 36 horas

PROGRAMA

Tema 1. Régimen jurídico, naturaleza y ámbito de aplicación

  • Régimen jurídico y naturaleza del Impuesto sobre Sociedades.
  • Ámbito de aplicación
  • Tratados y convenios

Tema 2. El hecho imponible.

  • Estimación de rentas.
  • Presunción de obtención de rentas en los supuestos de bienes y derechos no contabilizados o no declarados.
  • Atribución de rentas.
  • Concepto de Actividad y entidad Patrimonial.
  • Concepto de Elementos Patrimoniales afectos a la Actividad Económica

Tema 3. El contribuyente.

  • Contribuyentes
  • Concepto de pequeña empresa y de microempresa.
  • Exenciones.

Tema 4. La base imponible (I) concepto y determinación. Imputación temporal

  • Concepto y determinación
  • Reglas de imputación temporal. Inscripción contable de ingresos y gastos
  • Correcciones de valor: amortizaciones.
    • Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.
    • Amortización del inmovilizado intangible.
    • Libertad de amortización.
  • Contratos de arrendamiento financiero.
  • Pérdida por deterioro, provisiones y contribuciones a planes de pensiones.

Tema 5. La base imponible (II) gastos no deducibles y  reglas de valoración.

  • Otras Limitaciones a la deducibilidad de Gastos
    • Gastos fiscalmente no deducibles.
    • Limitación en la deducibilidad de determinados gastos financieros
  • Reglas de valoración
    • Regla general.
    • Reglas especiales.
    • Reglas de valoración en operaciones vinculadas.

Tema 6. La base imponible (III)

  • Exenciones para evitar la doble imposición
    • Exención para evitar la doble imposición sobre  dividendos y rentas derivadas de la transmisión de valores
    • Exención para evitar la doble imposición sobre rentas obtenidas en el extranjero a través de un Establecimiento Permanente
  • Reinversión.
  • Ingresos procedentes de la cesión de determinados activos intangibles.
  • Tratamiento Fiscal de determinadas ayudas

Tema 7. La base liquidable

  • Reducción de bases liquidables negativas.
  • Reducción por dotación a la Reserva especial para inversiones.

Tema 8. La deuda tributaria.

  • Tipos de gravamen, cuota íntegra, cuota liquida , cuota efectiva y tributación mínima.
  • Bonificaciones.
  • Métodos para evitar la doble imposición.
    • Deducción para evitar la doble imposición jurídica internacional.
    • Deducción para evitar la doble imposición económica internacional (dividendos y participaciones en beneficios).
  • Deducciones por incentivos.
  • Pago Fraccionado y deducción pagos a cuenta

Tema 9. Gestión del impuesto.

  • Periodo impositivo y devengo del impuesto.
  • El Índice de Entidades.
  • Obligaciones contables. Revalorizaciones voluntarias.
  • Declaración-autoliquidación.
  • Devolución de oficio.
  • Obligación de retener e ingresar a cuenta.

Tema 10. Regímenes tributarios especiales.

  • Emprendimiento
  • Consolidación fiscal.
  • Fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canje de valores y cambio de domicilio social de sociedades europeas.
  • Cooperativas
  • Otros regímenes especiales (Régimen de transparencia fiscal internacional. Agrupaciones de interés económico, españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas. Entidades de capital-riesgo. Instituciones de inversión colectiva. Entidades de tenencia de valores extranjeros. Entidades parcialmente exentas.)


Impuesto sobre el Valor Añadido - IVA

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Fechas: Del 25 de marzo al 27 de mayo, los lunes

Sesiones: 9

Horario: de 16:30 a 20:30 h.

Duración: 36 horas

PROGRAMA

Tema 1. Introducción.

  • La armonización fiscal en la Unión Europea.
  • Convenio Económico e IVA.

Tema 2. El impuesto sobre el valor añadido.

  • Naturaleza.
  • Ambito espacial.
  • Hecho imponible.
  • Concepto de empresario y profesional.
  • Concepto de actividad empresarial y profesional.
  • Concepto de entrega de bienes, prestaciones de servicios y adquisiciones intracomunitarias.

Tema 3. Supuestos de no sujeción. Exenciones.

  • Operaciones no sujetas.
  • Exenciones en operaciones interiores.
  • Exenciones en adquisiciones intracomunitarias.
  • Exenciones relativas a exportaciones y asimiladas.

Tema 4. Lugar de realización del hecho imponible en operaciones exteriores.

  • Lugar de realización de las entregas de bienes.
  • Lugar de realización de las prestaciones de servicios.
  • Reglas especiales.

Tema 5. Base imponible. Devengo del impuesto.

  • La base imponible.
  • Modificaciones de la base imponible.
  • Reglas especiales.
  • Devengo del impuesto.

Tema 6. Sujeto pasivo.

  • Sujetos pasivos.
  • Repercusión, requisitos formales y temporales.
  • Rectificación de cuotas repercutidas.

Tema 7. Tipos impositivos. Deducciones y devoluciones.

  • Tipos impositivos.
  • Deducciones.
  • Devoluciones.

Tema 8. Regla de prorrata.

  • Prorrata general.
  • Prorrata especial.
  • Bienes de inversión. Concepto y regularización.

Tema 9. Regímenes especiales.

  • Simplificado.
  • De la agricultura, ganadería y pesca.
  • Comercio minorista. Recargo de equivalencia.
  • Del criterio de caja
  • De bienes usados.
  • Agencias de viajes.
  • Grupo de entidades.
  • Otros regímenes especiales
  • El régimen especial de Los servicios prestados por vía electrónica.

Tema 10. Obligaciones de los sujetos pasivos.

  • Declaraciones relativas al comienzo de la actividad.
  • Facturación.
  • Libros registros.
  • Liquidación del impuesto.
  • Declaración recapitulativa.

Tema 11. Aspectos contables del iva.

  • La contabilidad y el IVA.


La inspección tributaria. El régimen de infracciones y sanciones tributarias

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Fecha: 30 de mayo, jueves

Sesiones: 1

Horario: de 16:30 a 20:30 h.

Duración: 4 horas

PROGRAMA

Tema 1. La inspección tributaria.

  • Normativa.
  • Funciones y organización de la inspección tributaria.
  • Facultades de la inspección tributaria.
  • Planificación de las actuaciones inspectoras.
  • Lugar y tiempo de las actuaciones.
  • La representación de los obligados tributarios.
  • Clases de actuaciones. La prescripción.
  • Iniciación, desarrollo y terminación de las actuaciones inspectoras.
  • Documentación de las actuaciones inspectoras. Disposiciones especiales del procedimiento inspector:
    • La estimación indirecta de bases imponibles.
    • Actuaciones en supuestos de delito contra la Hacienda Publica.

Tema 2. El régimen de infracciones y sanciones tributarias.

  • Principios de la potestad sancionadora.
  • Sujeto responsable.
  • Concepto y clases de infracciones tributarias.
  • Sanciones tributarias.
  • Procedimiento sancionador. Particularidades en el procedimiento sancionador en el marco de un procedimiento de inspección.
  • Infracciones y sanciones en operaciones vinculadas.


Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

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Fechas y horario: 3 de junio, lunes, de 16:30 a 20:30 h. y 10 de junio, lunes, de 16:30 a 18:30 h.

Sesiones: 2

Duración: 6 horas

PROGRAMA

  • Régimen jurídico, naturaleza y características
    • Normativa aplicable en Navarra y en régimen común
    • Naturaleza y características del impuesto, objeto
    • Incompatibilidades con otros tributos
  • Hecho imponible:
    • Delimitación: herencias, donaciones y seguros de vida
    • Supuestos de no sujeción
    • Presunciones de hechos imponibles
  • Ámbito territorial de aplicación del impuesto
  • Exenciones y reducciones en la base imponible
  • Sujeto pasivo
    • Sujetos pasivos
    • Responsables del impuesto
  • Devengo y prescripción
  • Herencia, legado y otros títulos sucesorios
    • Trámites civiles de las sucesiones
    • Esquema de liquidación y reglas especiales de valoración
    • Base imponible y liquidable, cuota y deuda tributaria
  • Donaciones
    • Normas especiales
    • Base imponible, liquidable, cuota y deuda tributaria
  • Contratos de seguro sobre la vida:
  • Gestión del impuesto
    • Regímenes de presentación y de autoliquidación, voluntaria y obligatoria
    • Plazos, tramitación
    • Aplazamiento y fraccionamiento de pago
    • Comprobación de valor


Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

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Fechas y horario: 10 de junio, lunes, de 18:30 a 20:30 h. y 17 de junio, lunes, de 16:30 a 20:30 h.

Sesiones: 2

Duración: 6 horas

PROGRAMA

  • Régimen jurídico, naturaleza y características
    • Normativa aplicable en Navarra y en régimen común
    • Naturaleza y características del impuesto
    • Incompatibilidades con otros tributos
  • Hecho imponible
    • Modalidades del impuesto
    • Devengo: y prescripción
    • Ámbito territorial de aplicación
  • Transmisiones patrimoniales onerosas
    • Concepto y hecho imponible
    • Sujeto pasivo
    • Base imponible y cuota tributaria
  • Operaciones societarias
    • Hecho imponible y exenciones
    • Sujeto pasivo
    • Base imponible y cuota tributaria
  • Actos Jurídicos Documentados
    • Clases: documentos mercantiles, notariales y judiciales
    • Documentos notariales: hecho imponible, sujeto pasivo, base imponible y cuota
  • Exenciones
  • Gestión del impuesto
    • Regímenes de presentación y de autoliquidación, voluntaria y obligatoria
    • Plazos, tramitación
    • Aplazamiento y fraccionamiento de pago
    • Comprobación de valor


INFORMACIÓN GENERAL

Metodología

Se trata de un curso eminentemente práctico (Aproximadamente la mitad de las horas lectivas se dedican a desarrollar casos prácticos) en el que se ofrece una visión completa del actual sistema impositivo navarro y la aplicación del mismo al ámbito empresarial.

Se facilitará continuamente documentación, fundamentalmente textos legales y casos prácticos para su resolución.

Derechos de matrícula

Curso completo: Socios: 350 € de matrícula más 7 mensualidades de 100 € cada una. No socios: 400 € de matrícula más 7 mensualidades de 120 € cada una.

I ciclo*: Socios: 350 € de matrícula más 2 mensualidades de 100 € cada una. No socios: 400 € de matrícula más 2 mensualidades de 120 € cada una.

II ciclo (Municipales): Socios: 60 €. No socios: 160 €.

III ciclo*: Socios: 350 € de matrícula más 2 mensualidades de 100 € cada una. No socios: 400 € de matrícula más 2 mensualidades de 120 € cada una.

IV ciclo*: Socios: 350 € de matrícula más 2 mensualidades de 100 € cada una. No socios: 400 € de matrícula más 2 mensualidades de 120 € cada una.

V ciclo: Socios: 60 €. No socios: 160 €.

VI ciclo: Socios: 90 €. No socios: 190 €.

VII ciclo: Socios: 90 €. No socios: 190 €.

*En caso de inscripción a más de un ciclo, la matrícula (350 € socios, 400 € no socios) se cobrará una única vez.

Actividad bonificable por la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo. El Club de Marketing gestiona a los socios gratis la tramitación.

Inscripciones
A través de la web, con al menos dos días de antelación.
Para información: Tfno. 948 290155

Bonificaciones de la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo
Los socios pueden solicitar la tramitación gratuita de las bonificaciones, indicándolo en la inscripción a través de la web, con al menos dos días de antelación.

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Tfno : 948 29 01 55  -  E-Mail : info@clubdemarketing.org
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