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Profesor:

Manuel Arana Soret

Inspector de la Hacienda Tributaria de Navarra.

Fechas: Del 14 de enero al 11 de marzo, los lunes

Sesiones: 9

Horario: de 16:30 a 20:30 h.

Duración: 36 horas

Lugar: Club de Marketing de Navarra

PROGRAMA

Tema 1. Régimen jurídico, naturaleza y ámbito de aplicación

  • Régimen jurídico y naturaleza del Impuesto sobre Sociedades.
  • Ámbito de aplicación
  • Tratados y convenios

Tema 2. El hecho imponible.

  • Estimación de rentas.
  • Presunción de obtención de rentas en los supuestos de bienes y derechos no contabilizados o no declarados.
  • Atribución de rentas.
  • Concepto de Actividad y entidad Patrimonial.
  • Concepto de Elementos Patrimoniales afectos a la Actividad Económica

Tema 3. El contribuyente.

  • Contribuyentes
  • Concepto de pequeña empresa y de microempresa.
  • Exenciones.

Tema 4. La base imponible (I) concepto y determinación. Imputación temporal

  • Concepto y determinación
  • Reglas de imputación temporal. Inscripción contable de ingresos y gastos
  • Correcciones de valor: amortizaciones.
    • Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.
    • Amortización del inmovilizado intangible.
    • Libertad de amortización.
  • Contratos de arrendamiento financiero.
  • Pérdida por deterioro, provisiones y contribuciones a planes de pensiones.

Tema 5. La base imponible (II) gastos no deducibles y  reglas de valoración.

  • Otras Limitaciones a la deducibilidad de Gastos
    • Gastos fiscalmente no deducibles.
    • Limitación en la deducibilidad de determinados gastos financieros
  • Reglas de valoración
    • Regla general.
    • Reglas especiales.
    • Reglas de valoración en operaciones vinculadas.

Tema 6. La base imponible (III)

  • Exenciones para evitar la doble imposición
    • Exención para evitar la doble imposición sobre  dividendos y rentas derivadas de la transmisión de valores
    • Exención para evitar la doble imposición sobre rentas obtenidas en el extranjero a través de un Establecimiento Permanente
  • Reinversión.
  • Ingresos procedentes de la cesión de determinados activos intangibles.
  • Tratamiento Fiscal de determinadas ayudas

Tema 7. La base liquidable

  • Reducción de bases liquidables negativas.
  • Reducción por dotación a la Reserva especial para inversiones.

Tema 8. La deuda tributaria.

  • Tipos de gravamen, cuota íntegra, cuota liquida , cuota efectiva y tributación mínima.
  • Bonificaciones.
  • Métodos para evitar la doble imposición.
    • Deducción para evitar la doble imposición jurídica internacional.
    • Deducción para evitar la doble imposición económica internacional (dividendos y participaciones en beneficios).
  • Deducciones por incentivos.
  • Pago Fraccionado y deducción pagos a cuenta

Tema 9. Gestión del impuesto.

  • Periodo impositivo y devengo del impuesto.
  • El Índice de Entidades.
  • Obligaciones contables. Revalorizaciones voluntarias.
  • Declaración-autoliquidación.
  • Devolución de oficio.
  • Obligación de retener e ingresar a cuenta.

Tema 10. Regímenes tributarios especiales.

  • Emprendimiento
  • Consolidación fiscal.
  • Fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canje de valores y cambio de domicilio social de sociedades europeas.
  • Cooperativas
  • Otros regímenes especiales (Régimen de transparencia fiscal internacional. Agrupaciones de interés económico, españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas. Entidades de capital-riesgo. Instituciones de inversión colectiva. Entidades de tenencia de valores extranjeros. Entidades parcialmente exentas.)

INFORMACIÓN GENERAL

Dirigido a aquellas personas que quieran adquirir un nivel medio-alto en el Impuesto de Sociedades.

Curso eminentemente practico (aproximadamente el 40 por 100 de las horas lectivas se dedican a desarrollar casos prácticos).

Se facilitara continuamente documentación: diapositivas, textos legales, consultas  y sentencias relevantes y casos prácticos.

Coste del curso:
Socios: 350 € de matrícula más 2 mensualidades de 100 € cada una.
No socios: 400 € de matrícula más 2 mensualidades de 120 € cada una.

Actividad bonificable por la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo. El Club de Marketing gestiona a los socios gratis la tramitación.

Inscripciones
A través de la web, con al menos dos días de antelación.
Para información: Tfno. 948 290155

Bonificaciones de la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo
Los socios pueden solicitar la tramitación gratuita de las bonificaciones, indicándolo en la inscripción a través de la web, con al menos dos días de antelación.

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