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Profesor:

Manuel Arana Soret

Manuel Arana Soret

Inspector de la Hacienda Tributaria de Navarra.

Fechas: Del 13 de enero al 9 de marzo, los lunes

Sesiones: 9

Horario: de 16:00 a 20:00 h.

Duración: 36 horas

Lugar: Club de Marketing de Navarra

PROGRAMA

Tema 1. Normativa y ámbito de aplicación

  • Normativa.
  • Ámbito de aplicación

Tema 2. El hecho imponible.

  • Estimación de rentas.
  • Presunción de obtención de rentas en los supuestos de bienes y derechos no contabilizados o no declarados.
  • Atribución de rentas.
  • Concepto de Actividad y entidad Patrimonial.
  • Concepto de Elementos Patrimoniales afectos a una Actividad Económica

Tema 3. El contribuyente.

  • Contribuyentes
  • Concepto de pequeña empresa y de microempresa.
  • Exenciones.

Tema 4. La base imponible (I) Concepto y determinación. Imputación temporal

  • Concepto y determinación
  • Reglas de imputación temporal. Inscripción contable de ingresos y gastos
    • Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.
    • Amortización del inmovilizado intangible.
    • Libertad de amortización.
  • Contratos de arrendamiento financiero.
  • Pérdida por deterioro, provisiones y contribuciones a planes de pensiones.

Tema 5. La base imponible (II) Gastos no deducibles y Reglas de valoración.

  • Otras Limitaciones a la deducibilidad de Gastos
    • Gastos fiscalmente no deducibles.
    • Limitación en la deducibilidad de determinados gastos financieros
  • Reglas de valoración
    • Regla general.
    • Reglas especiales.
    • Reglas de valoración en operaciones vinculadas.

Tema 6. La base imponible (III)

  • Exenciones para evitar la doble imposición
    • Exención para evitar la doble imposición sobre  dividendos y rentas derivadas de la transmisión de valores
    • Exención para evitar la doble imposición sobre rentas obtenidas en el extranjero a través de un Establecimiento Permanente
  • - Reinversión.
  • Ingresos procedentes de la cesión de determinados activos intangibles.
  • Tratamiento Fiscal de determinadas ayudas

Tema 7. La base liquidable

  • Reducción de bases liquidables negativas.
  • Reducción por dotación a la Reserva especial para inversiones.

Tema 8. La deuda tributaria.

  • Tipos de gravamen, cuota íntegra, cuota liquida , cuota efectiva y tributación mínima.
  • Bonificaciones.
  • Métodos para evitar la doble imposición.
    • Deducción para evitar la doble imposición jurídica internacional.
    • Deducción para evitar la doble imposición económica internacional (dividendos y participaciones en beneficios).
  • Deducciones por incentivos.
  • Pago Fraccionado y deducción pagos a cuenta

Tema 9. Gestión del impuesto.

  • Periodo impositivo y devengo del impuesto.
  • El Índice de Entidades.
  • Obligaciones contables. Revalorizaciones voluntarias.
  • Declaración-autoliquidación.
  • Devolución de oficio.
  • Obligación de retener e ingresar a cuenta.

Tema 10. Regímenes tributarios especiales.

  • Emprendimiento
  • Consolidación fiscal.
  • Fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canje de valores y cambio de domicilio social de sociedades europeas.
  • Cooperativas

INFORMACIÓN GENERAL

Dirigido a responsables de empresas, profesionales que requieran un conocimiento general del Impuesto sobre Sociedades y profesionales que desarrollen su actividad de asesoramiento fiscal o contable.

Conocer y trabajar con este impuesto implica necesariamente desenvolverse con cierta soltura en el ámbito de los conceptos contables que afectan al mismo, razón por la que dedicamos tiempo a facilitar el  conocimiento de estos preceptos, de forma sencilla, aplicando los mismos en la práctica.

Curso con bastantes ejercicios prácticos (aproximadamente más del 30 por 100 de las horas lectivas se dedican a desarrollar casos prácticos).

Se facilitara continuamente documentación: diapositivas, textos legales, consultas y sentencias relevantes y casos prácticos.

Coste del curso:
Socios: 350 € de matrícula más 2 mensualidades de 100 € cada una.
No socios: 400 € de matrícula más 2 mensualidades de 120 € cada una.

Actividad bonificable por la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo. El Club de Marketing gestiona a los socios gratis la tramitación.

Inscripciones
A través de la web, con al menos dos días de antelación.
Para información: Tfno. 948 290155

Bonificaciones de la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo
Los socios pueden solicitar la tramitación gratuita de las bonificaciones, indicándolo en la inscripción a través de la web, con al menos dos días de antelación.

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