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derecho-tributario

Es posible realizar la inscripción tanto al curso completo como a cada uno de sus módulos.


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Profesores:

Pedro Ugalde Zaratiegui

Ha sido Secretario General Técnico del Departamento de Economía y Hacienda del Gobierno de Navarra.

Jon Bernaola Barcos

• Jefe de la Unidad Administrativa de Planificación e Investigación del Servicio de Inspección Tributaria de la Hacienda Foral de Navarra.
• Profesor Asociado de la Facultad de Ciencias Jurídicas, Grado en Derecho, Área de Derecho Financiero y Tributario, Universidad Pública de Navarra y profesor en el Master en Asesoramiento Fiscal, Laboral y Contable de la Fundación Universidad - Sociedad de la UPNA.

Luis Eslava Gutiérrez

Jefe de Sección de Grandes Empresas de la Hacienda Foral de Navarra. Ha sido jefe de Sección de Devoluciones de IVA

Julio Cifrián Ruiz de Alda

Jefe de la Sección Técnica y de Control de los Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas y sobre el Patrimonio de la Hacienda Foral de Navarra.

Francisco Javier Bernabeu Llovet

Secretario Técnico de Hacienda del Ayuntamiento de Pamplona.

Fechas: Del 19 de octubre al 28 de junio, los lunes

Sesiones: 33

Horario: de 16:00 a 20:00 h.

Duración: 132 horas

Lugar:

Puedes elegir en qué modalidad prefieres hacer el curso:

  • En remoto, a través de nuestra aula virtual, utilizando la herramienta Zoom.
    (Podrás seguir la clase en remoto y realizar al/a docente las consultas que tengas por audio o por el chat).
  • Presencial: en nuestras instalaciones del Club de Marketing de Navarra.

En caso de necesidad podrías cambiar de una opción a otra, previo aviso, siempre que queden plazas disponibles (excepto si te bonificas el curso con Fundae, en cuyo caso deberás mantener la modalidad para no perder dicha bonificación).


Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas y sobre el Patrimonio

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Profesor:

Pedro Ugalde Zaratiegui

Fechas: Del 19 de octubre al 21 de diciembre, los lunes

Sesiones: 9

Horario: de 16:00 a 20:00 h.

Duración: 36 horas

PROGRAMA

    1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

      Tema 1. Naturaleza del impuesto. Hecho imponible. Sujeto pasivo.

      • Concepto y naturaleza del Impuesto. Ambito de aplicación.
      • Hecho imponible. Exenciones.
      • Sujeto pasivo.

      Tema 2. Base imponible.

      • Determinación de la renta.
        Rendimientos:
        • Del trabajo.
        • Del capital inmobiliario.
        • Del capital mobiliario.
        • De actividades empresariales, profesionales y artísticas (introducción).

      Tema 3. Regimenes de estimación directa en actividades empresariales y profesionales.

      • Normal.
      • Simplificada.

      Tema 4. Régimen de estimación objetiva en actividades empresariales.

      • Concepto y aplicación del régimen de estimación objetiva.
      • Procedimiento para determinar el rendimiento neto.

      Tema 5. Incrementos de patrimonio.

      • Regla general de determinación.
      • Normas específicas.
      • Régimen transitorio.

      Tema 6. Régimen de atribución de rentas.

      • Entidades en régimen de atribución.
      • Calificación y cálculo de la Renta atribuible.

      Tema 7. Base imponible. Reducciones. Cuota.

      • Base imponible. Parte general. Parte especial del ahorro.
      • Reducciones de la base imponible.
      • Base liquidable general y especial del ahorro.
      • Gravamen de una y otra.

      Tema 8. Deducciones de la cuota.

      • Por inversiones.
      • Por donativos.

      Tema 9. Unidad familiar. Tributación conjunta o individual.

      • Unidad familiar.
      • Opción por la tributación conjunta.

      Tema 10. Periodo impositivo. Devengo. Gestión.

      • Periodo impositivo.
      • Devengo del Impuesto.
      • Obligados a declarar.
      • Obligaciones formales. Libros registro.

      Tema 11. Retenciones, ingresos y pagos a cuenta.

      • Personas y entidades obligadas a retener.
      • Sobre rendimientos de trabajo.
      • Sobre rendimientos de actividades profesionales, artísticas y empresariales.
      • Sobre rendimientos del capital mobiliario e inmobiliario.
      • Sobre premios.
      • Sobre determinados incrementos de patrimonio.
      • Pagos fraccionados.
    2. Impuesto sobre el Patrimonio

      Tema 12. Naturaleza del impuesto. Hecho imponible. Sujeto pasivo.

      • Naturaleza del impuesto.
      • Ambito de aplicación.
      • Hecho imponible.
      • Bienes y derechos exentos.- Sujetos pasivos.

      Tema 13. Base imponible.

      • Base imponible.
      • Reglas de valoración.

      Tema 14. Cuota tributaria. Gestión.

      • Cuota íntegra. Límites.
      • Deducciones de la cuota. Bienes y derechos afectos a actividades económicas, acciones de sociedades “familiares”.
      • Obligados a presentar declaración.


Impuesto sobre Sociedades

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Profesor:

Jon Bernaola Barcos

Fechas: Del 11 de enero al 8 de marzo, los lunes

Sesiones: 9

Horario: de 16:00 a 20:00 h.

Duración: 36 horas

PROGRAMA

Tema 1. Cuestiones generales. Naturaleza, normativa y ámbito de aplicación.

  • Naturaleza.
  • Normativa.
  • Ámbito de aplicación.
  • Periodo impositivo y devengo del impuesto.

Tema 2. El hecho imponible.

  • Estimación de rentas.
  • Presunción de obtención de rentas no declaradas.
  • Atribución de rentas.
  • Concepto de actividad económica y entidad patrimonial.
  • Concepto de elementos patrimoniales afectos a la actividad económica

Tema 3. El contribuyente.

  • Contribuyentes.
  • Residencia y domicilio fiscal.
  • Concepto de pequeña empresa y de microempresa.
  • Exenciones.

Tema 4. La base imponible (I) Concepto y determinación. Imputación temporal.

  • Concepto y determinación de la BI.
  • Reglas de imputación temporal. Principio de Inscripción contable de ingresos y gastos.

Tema 5. La base imponible (II) Correcciones de valor: amortizaciones; contratos de arrendamiento financiero, pérdidas por deterioro, provisiones y contribuciones a planes de pensiones.

  • Amortizaciones:
    • Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.
    • Amortización del inmovilizado intangible.
    • Libertad de amortización.
  • Contratos de arrendamiento financiero.
  • Pérdida por deterioro, provisiones y contribuciones a planes de pensiones y contingencias análogas.

Tema 6. La base imponible (III) Otras limitaciones a la deducibilidad de gastos: gastos no deducibles y limitación en la deducibilidad de determinados gastos financieros.

  • Gastos fiscalmente no deducibles.
  • Limitación en la deducibilidad de determinados gastos financieros.

Tema 7. La base imponible (IV) Reglas de valoración.

  • Regla general y reglas especiales de valoración en supuestos de transmisiones lucrativas y societarias.
  • Reglas de valoración en operaciones vinculadas:
    • Concepto de personas o entidades vinculadas.
      • Reglas de valoración. Métodos para la determinación del Valor de Mercado.
      • Procedimiento, obligaciones de documentación, régimen de infracciones y sanciones.
      • Prestaciones de servicios por socios profesionales.
      • Acuerdos de valoración.

Tema 8. La base imponible (V)

  • Exención por reinversión.
  • Rentas procedentes de la cesión de determinados activos intangibles.
  • Tratamiento Fiscal de determinadas ayudas.

Tema 9. La doble imposición en el IS.

  • Exenciones para evitar la doble imposición
    • Exención sobre dividendos y rentas derivadas de la transmisión de valores representativos de los fondos propios de entidades residentes y no residentes en territorio español.
    • Exención de las rentas obtenidas en el extranjero a través de un Establecimiento Permanente.
  • Métodos para evitar la doble imposición. o Deducción para evitar la doble imposición jurídica internacional: Impuesto soportado por el contribuyente.
    • Deducción para evitar la doble imposición económica internacional: Dividendos y participaciones en beneficios.

Tema 10. La base liquidable

  • Reducción de bases liquidables negativas.
  • Reducción por dotación a la Reserva Especial para Inversiones.

Tema 11. La deuda tributaria.

  • Tipos de gravamen, cuotas íntegra, liquida, efectiva, y tributación mínima.
  • Bonificaciones.
  • Métodos para evitar la doble imposición (ver tema 7).
    • Deducción para evitar la doble imposición jurídica internacional: Impuesto soportado por el contribuyente.
    • Deducción para evitar la doble imposición económica internacional: Dividendos y participaciones en beneficios.
  • Deducciones por incentivos.
  • El Pago Fraccionado y deducción pagos a cuenta.

Tema 12. Gestión del impuesto.

  • Índice de Entidades.
  • Obligaciones contables. Revalorizaciones voluntarias.
  • Declaración-autoliquidación.
  • Devolución de oficio. Devolución específica relativa a la D x I+D+i.
  • Obligación de retener e ingresar a cuenta.

Tema 13. Regímenes tributarios especiales.

  • Definición.
  • Notas características de los principales regímenes tributarios especiales: consolidación fiscal, R.E. F.E.A.C., TFI, AIEs y UTEs, entidades parcialmente exentas y partidos políticos, etc.
  • Cooperativas.
  • Medidas de apoyo al emprendimiento.


Impuesto sobre el Valor Añadido - IVA

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Profesor:

Luis Eslava Gutiérrez

Fechas: Del 15 de marzo al 17 de mayo, los lunes

Sesiones: 9

Horario: de 16:00 a 20:00 h.

Duración: 36 horas

PROGRAMA

Tema 1. Introducción.

  • La armonización fiscal en la Unión Europea.
  • Convenio Económico e IVA.

Tema 2. El impuesto sobre el valor añadido.

  • Naturaleza.
  • Ambito espacial.
  • Hecho imponible.
  • Concepto de empresario y profesional.
  • Concepto de actividad empresarial y profesional.
  • Concepto de entrega de bienes, prestaciones de servicios y adquisiciones intracomunitarias.

Tema 3. Supuestos de no sujeción. Exenciones.

  • Operaciones no sujetas.
  • Exenciones en operaciones interiores.
  • Exenciones en adquisiciones intracomunitarias.
  • Exenciones relativas a exportaciones y asimiladas.

Tema 4. Lugar de realización del hecho imponible en operaciones exteriores.

  • Lugar de realización de las entregas de bienes.
  • Lugar de realización de las prestaciones de servicios.
  • Reglas especiales.

Tema 5. Base imponible. Devengo del impuesto.

  • La base imponible.
  • Modificaciones de la base imponible.
  • Reglas especiales.
  • Devengo del impuesto.

Tema 6. Sujeto pasivo.

  • Sujetos pasivos.
  • Repercusión, requisitos formales y temporales.
  • Rectificación de cuotas repercutidas.

Tema 7. Tipos impositivos. Deducciones y devoluciones.

  • Tipos impositivos.
  • Deducciones.
  • Devoluciones.

Tema 8. Regla de prorrata.

  • Prorrata general.
  • Prorrata especial.
  • Bienes de inversión. Concepto y regularización.

Tema 9. Regímenes especiales.

  • Simplificado.
  • De la agricultura, ganadería y pesca.
  • Comercio minorista. Recargo de equivalencia.
  • Del criterio de caja
  • De bienes usados.
  • Agencias de viajes.
  • Grupo de entidades.
  • Otros regímenes especiales
  • El régimen especial de Los servicios prestados por vía electrónica.

Tema 10. Obligaciones de los sujetos pasivos.

  • Declaraciones relativas al comienzo de la actividad.
  • Facturación.
  • Libros registros.
  • Liquidación del impuesto.
  • Declaración recapitulativa.

Tema 11. Aspectos contables del iva.

  • La contabilidad y el IVA.


Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

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Profesor:

Julio Cifrián Ruiz de Alda

Fechas y horario: 24 de mayo, lunes, de 16:00 a 20:00 h. y el 31 de mayo, lunes, de 16:00 a 18:00 h.

Sesiones: 2

Duración: 6 horas

PROGRAMA

  • Régimen jurídico, naturaleza y características
    • Normativa aplicable en Navarra y en régimen común
    • Naturaleza y características del impuesto, objeto
    • Incompatibilidades con otros tributos
  • Hecho imponible:
    • Delimitación: herencias, donaciones y seguros de vida
    • Supuestos de no sujeción
    • Presunciones de hechos imponibles
  • Ámbito territorial de aplicación del impuesto
  • Exenciones y reducciones en la base imponible
  • Sujeto pasivo
    • Sujetos pasivos
    • Responsables del impuesto
  • Devengo y prescripción
  • Herencia, legado y otros títulos sucesorios
    • Trámites civiles de las sucesiones
    • Esquema de liquidación y reglas especiales de valoración
    • Base imponible y liquidable, cuota y deuda tributaria
  • Donaciones
    • Normas especiales
    • Base imponible, liquidable, cuota y deuda tributaria
  • Contratos de seguro sobre la vida:
  • Gestión del impuesto
    • Regímenes de presentación y de autoliquidación, voluntaria y obligatoria
    • Plazos, tramitación
    • Aplazamiento y fraccionamiento de pago
    • Comprobación de valor


Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

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Profesor:

Julio Cifrián Ruiz de Alda

Fechas y horario: 31 de mayo, lunes, de 18:00 a 20:00 h. y el 7 de junio, lunes, de 16:00 a 20:00 h.

Sesiones: 2

Duración: 6 horas

PROGRAMA

  • Régimen jurídico, naturaleza y características
    • Normativa aplicable en Navarra y en régimen común
    • Naturaleza y características del impuesto
    • Incompatibilidades con otros tributos
  • Hecho imponible
    • Modalidades del impuesto
    • Devengo: y prescripción
    • Ámbito territorial de aplicación
  • Transmisiones patrimoniales onerosas
    • Concepto y hecho imponible
    • Sujeto pasivo
    • Base imponible y cuota tributaria
  • Operaciones societarias
    • Hecho imponible y exenciones
    • Sujeto pasivo
    • Base imponible y cuota tributaria
  • Actos Jurídicos Documentados
    • Clases: documentos mercantiles, notariales y judiciales
    • Documentos notariales: hecho imponible, sujeto pasivo, base imponible y cuota
  • Exenciones
  • Gestión del impuesto
    • Regímenes de presentación y de autoliquidación, voluntaria y obligatoria
    • Plazos, tramitación
    • Aplazamiento y fraccionamiento de pago
    • Comprobación de valor


La inspección tributaria. El régimen de infracciones y sanciones tributarias

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Profesor:

Jon Bernaola Barcos

Fechas: 14 y 21 de junio, los lunes

Sesiones: 2

Horario: de 16:00 a 20:00 h.

Duración: 8 horas

PROGRAMA

Tema 1. La inspección tributaria.

  • Normativa.
  • Funciones y organización de la inspección tributaria.
  • Facultades de la inspección tributaria.
    • Competencia Inspectora de la HFN
  • Planificación de las actuaciones inspectoras.
  • Lugar y tiempo de las actuaciones.
  • La representación de los obligados tributarios.
  • Clases de actuaciones. La prescripción.
  • Iniciación, desarrollo y terminación de las actuaciones inspectoras.
  • Documentación de las actuaciones inspectoras. Disposiciones especiales del procedimiento inspector:
    • La estimación indirecta de bases imponibles.
    • Actuaciones en supuestos de delito contra la Hacienda Publica.

Tema 2. El régimen de infracciones y sanciones tributarias.

  • Principios de la potestad sancionadora.
  • Sujeto responsable.
  • Concepto y clases de infracciones tributarias.
  • Sanciones tributarias.
  • Procedimiento sancionador. Particularidades en el procedimiento sancionador en el marco de un procedimiento de inspección.
  • Infracciones y sanciones en operaciones vinculadas.


Tributos municipales

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Profesor:

Francisco Javier Bernabeu Llovet

Día: 28 de junio, lunes

Sesiones: 1

Horario: de 16:00 a 20:00 h.

Duración: 4 horas

PROGRAMA

  1. Concepto y estructura de la hacienda municipal. Normativa reguladora
    • Clasificación ingresos de las entidades locales
    • Normativa reguladora de ingresos municipales
    • Definición de tributos locales
    • Tributos relacionados con el territorio
    • Ley Foral 2/1995, de 10 de marzo, de Haciendas Locales de Navarra
    • Ordenanzas y Normas Fiscales del Ayuntamiento de Pamplona
  2. Gestion de tributos locales. Particularidades
    • Capacidad normativa: limitada y foral
    • Tipos de liquidación
  3. Impuestos municipales
    • Contribución Territorial
    • Impuesto de Actividades Económicas (IAE)
    • Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (Ipto. de Circulación)
    • Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO)
    • Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (Plusvalía)
    • Impuesto sobre Gastos Suntuarios (Cotos, Bingos y apuestas cruzadas)
    • Impuesto sobre Viviendas Deshabitadas
  4. Tasas municipales
    • Tasas por servicios públicos o actividades de su competencia
    • Tasas por el uso del dominio público
  5. Licencias de obras, de apertura y de actividad clasificada
    • Normativa reguladora
    • Régimen de declaración responsable
  6. Contribuciones especiales


INFORMACIÓN GENERAL

Metodología

Se trata de un curso eminentemente práctico (Aproximadamente la mitad de las horas lectivas se dedican a desarrollar casos prácticos) en el que se ofrece una visión completa del actual sistema impositivo navarro y la aplicación del mismo al ámbito empresarial.

Se facilitará continuamente documentación, fundamentalmente textos legales y casos prácticos para su resolución.

Derechos de matrícula

Curso completo: Socios: 350 € de matrícula más 8 mensualidades de 100 € cada una. No socios:  400 € de matrícula más 8 mensualidades de 120 € cada una.

I ciclo*: Socios: 350 € de matrícula más 2 mensualidades de 100 € cada una. No socios:  400 € de matrícula más 2 mensualidades de 120 € cada una.

II ciclo*: Socios: 350 € de matrícula más 2 mensualidades de 100 € cada una. No socios: 400 € de matrícula más 2 mensualidades de 120 € cada una.

III ciclo*: Socios:  350 € de matrícula más 2 mensualidades de 100 € cada una. No socios: 400 € de matrícula más 2 mensualidades de 120 € cada una.

IV ciclo: Socios: 90 €. No socios: 190 €.

V ciclo: Socios: 90 €. No socios: 190 €.

VI ciclo: Socios: 120 €. No socios: 220 €.

VII ciclo: Socios: 60 €. No socios: 160 €.

*En caso de inscripción a más de un ciclo, la matrícula (350 € socios, 400 € no socios) se cobrará una única vez.

Actividad bonificable por la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo. El Club de Marketing gestiona a los socios gratis la tramitación.

Inscripciones
A través de la web, con al menos dos días de antelación.
Para información: Tfno. 948 290155

Bonificaciones de la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo
Los socios pueden solicitar la tramitación gratuita de las bonificaciones, indicándolo en la inscripción a través de la web, con al menos dos días de antelación. Una vez escogida la modalidad de asistencia (presencial o por videoconferencia), todo el curso debe de mantenerse así ya que Fundae no permite combinar las dos.

Otras actividades relacionadas :

04/11/2020

09/11/2020

11/11/2020 al 25/11/2020

23/11/2020 al 24/11/2020

15/12/2020 al 22/12/2020


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Tfno : 948 29 01 55  -  E-Mail : info@clubdemarketing.org
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